退休金選新制還是選舊制？

新制退休金，看得到吃不飽~月入3萬元，20年後退休月領7000元

最近「退休」話題熱烘烘，就連一群原本毫不關心退休制度的6、7年級生，也加入討論行列。原來退休新制上路後，退休金不再只是紙上的牛排，看得到、吃不到。而儘管新制被巧妙喻為手上的芝麻，看得到、吃不飽，但總比吃不到略勝一籌。
文◎施禔盈

如是30歲的上班族，眼前最重要的事情是買名牌、出國旅遊，談到退休後的生活規畫，她說這件事情太遙遠了。追問小如，現在工作這麼辛苦，有沒有想過60歲後可以領一筆退休金？小如答得很坦率，她說，自己是跳槽一族，同一家公司待三年，就想要換東家，這樣不定的個性，怎麼可能領得到退休金，所以不用想了啦！

在某電子公司上班超過10年的小李，前一陣子有個不錯的工作機會等著他，但因為45歲的小李已經在這家公司累積10年的資歷，他考量未來退休金的領取，所以選擇留在原崗位。最近公司傳出裁員消息，小李說，如果不幸被裁掉，雖然有資遣費可領，但以前累積的年資卻要歸零，他真擔心晚年生活。

新制上路，退休金可以帶著走
你的狀況可能跟小如相似，也可能跟小李雷同。過去，屬於小如這樣跳槽一族的人，確實想都不用想退休後，企業會給你一筆退休金；至於小李這種從一而終型，也可能碰上公司關門、或被資遣的命運，這個時候不管你多麼願意終身奉獻，還是一樣領不到退休金。

現在，攸關大家退休後荷包的退休金制度有了大變革，6月11日「勞工退休金條例」在立法院通過，新制最快將在明年7月1日起實施。由於未來勞工退休金採「可攜式個人帳戶制」，也就是退休金可以帶著走，所以不管你是跳槽族，還是終身奉獻族，都可以拿到退休金。

姑且不論新制退休金金額夠不夠老年生活所需，值得慶幸的是，只要每工作一個月，你的老闆就必須根據你的月薪金額提撥6％，放置在你的個人帳戶中，而你也可以在6％的範圍內選擇自己是否也相對提繳退休金，自願提繳的部分還可從當年度綜所稅中全數扣除。

換句話說，你的帳戶中每月最高將有12％的薪水做為退休金。而這筆錢隨你跳槽幾次，也不管你工作多久，只要到了60歲，就會歸你所有。

選新制還是選舊制？
毫無疑問，對於年輕跳槽一族來說，這是個好消息，本來想都不用想的退休金，現在可以期待了。至於從一而終型的人，新制實施後，還是可以選擇舊制，事實上，舊制下累積的退休金會比較優渥，舉例來說，小劉在同一家公司已經服務10年，目前月薪7萬元，他預計做滿30年退休。

按照舊制，退休給付標準是，前15年每一年給兩個月薪水，後15年每一年給一個月薪水，所以小劉總共可以領取到45個月、共315萬元。而在新制下，小劉前10年年資還是按照舊制每年兩個月薪水計算，後20年則採新制每月提撥6％的薪水，所以總計可領240萬8000元。

試算
◎按舊制
　　　15×2＋15×1＝45（月薪水）
　　　7萬元×45個月＝315萬元
◎採新制
　　　前10年：7萬元×10年×每年2個月＝140萬元
　　　後20年：7萬元×6％×12個月×20年＝100萬8000元
　　　140萬元＋100萬8000元＝240萬8000元

兩相比較就可以知道，舊制下領的退休金會比較多，但不要忘記這個前提是，必須「從一而終」才領得到。所以究竟該選新制還是舊制？行政院勞工委員會勞動條件處科長劉麗茹給了一個既簡單又明確的答案，那就是：如果有把握能在同一家公司服務達到勞基?k自請退休的條件：工作滿25年，或工作滿15年且年滿55歲，並且公司有規模、具誠信、永續經營者，那就不用考慮，選舊制就對了。

反過來說，即便你屬於從一而終型的員工，但是公司有外移、關廠的可能性，建議還是選新制較有保障。尤其自明年7月起，老闆必須多幫員工提撥6％的退休金，對於中小企業來說，難免負擔較重，倒閉、裁員的情況可能陸續出現，所以選新制，讓退休金跟著自己走，是比較安全的抉擇。

另外，在舊制下，一旦發生在職死亡，是領不到退休金的。但新制下，過去所累積的退休金，還是可以由家人領回。這一點，新制優於舊制。

你適合新制、還是舊制？
如果你是這樣的人，適合新制
　　　跳槽是家常便飯
　　　中小企業員工
　　　工作年資尚淺
同一家公司年資累積已達30年（因為舊制年資最多採計30年、45個基數，而新制年資沒有上限。所以選新制可領舊制最多的45個基數，再加上新制老闆每月提撥的6％退休金)

如果你是這樣的人，適合舊制
　　　終身奉獻，從一而終
　　　國營企業、大型企業員工
　　　累積年資接近自請退休，例如工作滿15年
　　　周遭同事順利拿到退休金
當得知勞退新制上路，退休金將跟著自己走之後，過去對退休金這件事完全不關心的小如，也開始有興趣知道，自己可以領多少退休金。這個大家最關心的問題，勞委會網站中的年金試算表可以提供答案。

以小如的例子來說，她現在每月薪資3萬元，以投資報酬率6％、個人薪資成長率3％、工作年資20年計算，未來60歲退休後，每月可領7300元；若將工作時間拉長至30年來算，則小如可月領1萬7500元。從這個例子來看，工作多10年，月領多一倍，這是複利的效果。

再看小李的情況，如果後來他很不幸的被裁員，過去10年年資泡湯，退休金累積必須一切重頭開始。假設小李找到的新工作月薪有7萬元，預計工作15年後退休，同樣以投資報酬率6％、個人薪資成長率3％計算，60歲後可以每月請領約1萬元的退休金。

Tips︰去哪裡試算退休年金？
路徑：行政院勞委會www.cla.gov.tw→主題區中點選：勞工退休金條例退休金試算專欄→進入勞工個人退休金專戶試算表

Tips：新制下，未來怎麼領退休金？
只要工作年資滿15年，可以選擇一次提領或按月請領退休金。至於工作年資未滿15年者，雖然還是可以拿得到退休金，只不過必須一次提領。選擇終身按月領退休金的人，以目前的規畫來看，由於公告60歲退休後餘命為20年，因此退休金化成20年支付。餘命超過20年者，因為退休時每個人必須繳一定金額的保險費，投保年金保險，因此勞工存活超過平均餘命時，還是可有基本的保障。

企業負擔加重，跳槽族小心還是看得到吃不到
由此可見，愈年輕、工作時間愈長，新制實施後，退休後負擔減輕不少，尤其很多年輕人過去根本不期待可以領到退休金，所以明年起雇主提撥的退休金，就像是天上掉下來的禮物一樣。

相反的，年紀愈長的人，因為舊制被形容是畫在紙上的牛排，看得到吃不到，而新制也只是放在手上的芝麻，吃得到卻吃不飽，所以不論選新制還是舊制，都一樣背負沉重壓力，退休規畫因此刻不容緩。

而儘管說年輕跳槽族好像可以幸運的搭上儲存退休金的列車，但不要忘了，新制上路，對於老闆是額外的負擔，特別是台灣已經過了經濟起飛的年代，雇主壓力重重，難保不會提高臨時工或外包比例。所以建議正職員工好好珍惜原有的工作，跳槽還請三思！否則跳來跳去，找不到一份正職工作，就算新制上路，這個禮物是不會落在你頭上的。

新制下，一定領得到退休金嗎？
勞委會勞動條件處科長劉麗茹強調，新制下，因為規定雇主提繳的金額，必須每月以書面通知勞工，所以勞工可以很清楚知道雇主有沒有切實提撥。一旦發現雇主沒有提繳，第一步勞工可以向公司反應，如反應無效，第二步可以向勞保局或當地縣市政府申訴。申訴後由勞保局負責催繳依法處理。

由於新制採行重罰，假設雇主連申報應提勞工退休金的動作都沒做，按勞工人數每人處以2∼10萬元的罰款。而如果是申報了但沒有切實提撥，經催收還不繳納的話，則要加徵滯納金。因為重罰下，沒有提撥的雇主反而不划算，所以勞工不用擔心領不到退休金的情況。